En agosto de 2024, el Cuarto Juzgado de Garantía de Santiago decretó prisión preventiva para los abogados Luis Hermosilla y María Leonarda Villalobos, imputados por delitos tributarios, soborno y lavado de activos en el denominado "Caso Audios" .

La investigación reveló que ambos habrían presentado declaraciones de impuestos falsas, ocultando ingresos millonarios al Servicio de Impuestos Internos (SII) .

Estas transacciones se ocultaban mediante la subdeclaración de ingresos en los Formularios 22 de Declaración Anual de Impuestos a la Renta.

Además, realizaban depósitos en efectivo fraccionados para evitar alertas en el sistema bancario y eludir la fiscalización del SII.

El Caso de Luis Hermosilla

Entre los años tributarios 2020 y 2024, Luis Hermosilla reportó ingresos significativamente menores a los reales en sus declaraciones de impuestos.

Según un documento de Fiscalía al cual El Desconcierto tuvo acceso, registros bancarios del Banco BCI revelan que Hermosilla recibió más de $2.153 millones en su cuenta corriente personal, provenientes de transferencias realizadas por las sociedades Asesorías e Inversiones Luis Hermosilla y Compañía Limitada y Sociedad de Profesionales Luis Hermosilla Osorio Abogados Limitada.

Sin embargo, en sus Formularios 22, solo declaró $858 millones, dejando un monto de $1.294 millones sin informar al SII.

Adicionalmente, entre 2019 y 2023, Hermosilla obtuvo ingresos adicionales por $376 millones mediante depósitos en efectivo y documentos bancarios, los cuales también fueron omitidos en sus declaraciones.

El modus operandi de Hermosilla se basaba en el uso de sociedades vinculadas para realizar transferencias a su cuenta personal, simulando operaciones comerciales legítimas.

Estas transferencias se ocultaban en las declaraciones fiscales mediante la subdeclaración de ingresos.

Asimismo, los depósitos en efectivo, que representaban montos considerables, eran fraccionados para evitar alertas en el sistema bancario y mantenerlos fuera del radar del SII.

El Caso de María Leonarda Villalobos

Por su parte, María Leonarda Villalobos, dueña de la sociedad Steuern Asesorías SpA, incurrió en prácticas similares durante el año tributario 2023.

Villalobos recibió transferencias por $495 millones desde su sociedad, monto que no fue reportado como retiros en su declaración de impuestos.

Además, registró depósitos en efectivo y documentos por $44 millones en cuentas del Banco BCI y Banco BICE, cifras que también fueron omitidas.

Villalobos utilizaba su sociedad como un vehículo para transferir fondos a sus cuentas personales bajo el concepto de préstamos o retiros no declarados.

Estas transacciones eran complementadas con depósitos en efectivo que quedaban fuera del control fiscal.

Las sociedades como herramientas de evasión

El esquema de Hermosilla y Villalobos destaca por el uso de múltiples sociedades comerciales para canalizar fondos y eludir la fiscalización.

Documentos de la Fiscalía a los cuales El Desconcierto tuvo acceso, detallan que Hermosilla utilizó al menos dos sociedades, Asesorías e Inversiones Luis Hermosilla y Compañía Limitada y Sociedad de Profesionales Luis Hermosilla Osorio Abogados Limitada, para desviar más de $2.153 millones a sus cuentas personales.

Villalobos, por su parte, empleó Steuern Asesorías SpA para mover $495 millones sin reportarlos al SII.

“La sofisticación del esquema muestra un claro intento de ocultar la verdadera magnitud de los ingresos generados y evadir impuestos de forma sistemática”, se dice en el documento.

Impacto en las finanzas públicas

Las pérdidas para el erario público no se limitan a los montos evadidos. Según la Fiscalía, el ocultamiento de ingresos y la omisión de operaciones en las declaraciones tributarias impactan directamente en la capacidad del Estado para financiar programas sociales y proyectos públicos.