Casos SQM y Penta: SII se querella contra Jovino Novoa, Giorgio Martelli y Clara Besán

La acción judicial busca investigar y sancionar el registro y facilitación de documentación tributaria falsa, además de evasión del Impuesto a las Donaciones.

La primera querella criminal fue presentada contra los controladores de Penta, por su participación en el delito sancionado en el artículo 64 de la ley sobre Impuesto a las Herencias, Asignaciones y Donaciones. Novoa, en su calidad de persona natural, también fue querellado por el mismo delito. Además, se le responsabiliza de la facilitación dolosa de seis facturas libres de IVA y tres boletas de honorarios ideológicamente falsas a distintas empresas de Penta. Las operaciones, en total, suman más de 36 millones de pesos.

En tanto, también se le acusa, en su calidad de representante legal de la empresa Inversiones y Mandatos S.A., de haber presentado seis declaraciones de impuestos maliciosamente falsas. Los datos, correspondientes a los años tributarios de 2009 a 2014, podrían responsabilizarlo de haber incorporado al menos 11 boletas falsas, superando un monto total de 30 millones de pesos. 

La segunda querella, en tanto, busca perseguir la responsabilidad de Clara Besán y Giorgio Martelli en la emisión de un total de 16 boletas de honorarios y/o facturas ideológicamente falsas a Soquimich y a sus filiales, por un monto que supera los 135 millones de pesos. Además, se les investigará por supuestas maniobras para evadir el Impuesto a las Donaciones. Besán podría ser perseguida, a su vez, como autora del delito de presentación de declaraciones tributarias falsas entre 2010 y 2011.